¿Implementaste o Actualizaste el Modelo de Prevención de Delitos con las normativas vigentes?

Uno de los cambios importantes en el Modelo de Prevención de la Ley 30424 se dio en mayo de 2023 con la publicación de la Ley 31740, en la que se destaca principalmente:

  • La inclusión de nuevos delitos que las empresas deben incorporar en la identificación, análisis y tratamiento en la Gestión de Riesgos como: contabilidad paralela, delitos aduaneros, delitos tributarios, atentados contra bienes arqueológicos, extracción ilegal de bienes culturales y del patrimonio paleontológico y otros delitos bajo la modalidad de lavado de activos y financiamiento al terrorismo.
  • El establecimiento de la responsabilidad penal de las personas jurídicas en el Perú, tanto a la persona jurídica local como a la extranjera, ya sea directa o indirectamente y a través de cualquier modalidad societaria, contractual o empresarial.
  • La inaplicabilidad de la eximente cuando el delito es cometido por los socios, directores y/o administradores de hecho o derecho, representantes legales o apoderados con capacidad de control de la persona jurídica; se establecen circunstancias atenuantes. La Ley 30424 eximía de responsabilidad a los socios, directores y administradores cuando se tenía implementado un Modelo de Prevención.
  • Cambios en las medidas administrativas y multas contra las personas jurídicas responsables de la comisión de los delitos. Se aclara que el juez únicamente impone la medida administrativa de multa la cual puede ser reducida hasta en un 90%.



En el ámbito de promover una cultura ética y de tolerancia cero contra la corrupción, ahora incluyendo nuevos delitos, los accionistas, el directorio, la gerencia y auditoría interna deben incluir en sus agendas y planes el contar con un Modelo de Prevención actualizado y vivo, considerando los componentes mínimos y complementarios que ayudan a fomentar una cultura de control y prevención.

Desde BDO asesoramos a nuestros clientes en todo el proceso de implementación del Modelo de Prevención con un equipo multidisciplinario y orientado al cumplimiento de los objetivos de la empresa.
 

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