Optimización Tributaria a través de la Inteligencia Artificial

Acreditación de la Fehaciencia del Gasto y Cumplimiento del Test de Beneficio 
En el dinámico y globalizado entorno empresarial actual, la innovación tecnológica en materia tributaria se erige como una herramienta esencial para potenciar los resultados financieros. En el contexto peruano, las grandes corporaciones lideran este cambio estratégico al adoptar la Inteligencia Artificial para optimizar el cumplimiento de sus obligaciones fiscales. 

La problemática actual en los procesos de fiscalización de SUNAT está centrada en la acreditación de la fehaciencia del gasto y el cumplimiento del Test de Beneficio. La estrategia de los contribuyentes ha sido acopiar, recuperar y recopilar información y documentación para dar una respuesta debida a los requerimientos de SUNAT, lo que supone un esfuerzo intenso de los equipos de impuestos de las empresas y del apoyo de los consultores especializados; no obstante, la experiencia nos debe llevar a implementar herramientas que faciliten y aseguren preventivamente una adecuada gestión de la información. 

Si bien el fin de este artículo esta direccionado al cumplimiento preventivo del Test de Beneficio, requerido en transacciones entre partes vinculadas, y a la acreditación de la fehaciencia en transacciones con terceros, estas soluciones soportadas en la Inteligencia Artificial trascienden este ámbito. 

En el contexto específico del cumplimiento tributario relacionado con la documentación de gastos deducibles, la reducción de tareas manuales y la automatización en la recopilación de datos adquieren una relevancia crucial. Para abordar este desafío, se están implementando soluciones especializadas, herramientas como SAP Concur Expense se utilizan para generar informes que minimizan el riesgo de errores humanos. Además, IBM Watson Analytics ofrece capacidades de análisis predictivo, brindando información sobre posibles resultados en diferentes escenarios asociados a la deducibilidad de gastos. 

Por otro lado, la tecnología blockchain, representada por el Hyperledger Fabric, aporta seguridad, transparencia y trazabilidad a las actividades y transacciones, fortaleciendo la documentación necesaria para afrontar los requerimientos de acreditación de fehaciencia o cumplimiento del Test de Beneficio. Esto garantiza un sólido respaldo ante auditorías o disputas, gracias a sus registros inmutables y transparentes. 

Finalmente, las soluciones en la nube, como Microsoft Azure, facilitan la colaboración global de manera segura y accesible, permitiendo el acceso a la documentación de registros de servicios desde cualquier ubicación y en tiempo real. 

En este contexto, resulta crucial para las empresas implementar medidas preventivas utilizando estas innovaciones. No solo garantizan el cumplimiento de las regulaciones tributarias, sino que también aseguran el éxito continuo en un mercado cada vez más competitivo y exigente. 

BDO Perú, con su experiencia en impuestos e implementación de software especializado, está orientando sus esfuerzos para brindar asesoría e implementación efectiva en este ámbito, garantizando un cumplimiento tributario óptimo y una mejora en la eficiencia operativa. 

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